С 1 января 2024 года в стране вводится программа долгосрочных сбережений. Она дает гражданам право накапливать денежные средства на «вторую» пенсию с дополнительной поддержкой от государства. По общему правилу, выплаты от НПФ его вкладчики получат по прошествии определенных сроков или достижении оговоренного возраста.
Забрать накопленные в НПФ средства досрочно и не терять при этом ни рубля можно только при особых жизненных ситуациях. Среди них – необходимость оплаты дорогостоящего лечения. Перечень видов такого лечения как раз и утвердило Правительство РФ распоряжением от 29.11.2023 №3392-р.
Какое лечение можно оплатить за счет накоплений в НПФ
Всего Правительство РФ выделило 18 видов дорогостоящего лечения. И первым пунктом в списке обозначено хирургическое, терапевтическое и комбинированное лечение онкозаболеваний, включая злокачественные новообразования лимфоидной, кроветворной и родственных им тканей. Названы и другие сложные состояния.
Кому больше надо
Интересно, что Правительство РФ изрядно сократило список по сравнению с тем, который обсуждался ранее. Первоначально предлагалось применять перечень видов лечения, утвержденный для целей налоговых вычетов, а он включает больше позиций. Однако в итоге утвердили краткий перечень, ограничив случаи, когда деньги «на болезнь» можно забрать «безболезненно».
Получается, что программой долгосрочных сбережений государство скорее привлекает средства финансирования экономики, чем дает гражданам выгодный инструмент для инвестиций или создания «подушки безопасности».
Во-первых, список видов дорогостоящего лечения строго ограничен, поэтому «подушкой безопасности» страхуются лишь некоторые виды необходимой пациенту медпомощи.
А во-вторых, например, оплата онкопомощи производится за счет средств, выделяемых в рамках программы государственных гарантий бесплатного оказания медицинской помощи. Так что трата на эти цели долгосрочных сбережений пациента в большинстве случаев будет вынужденным шагом.
Например, сейчас финансирование онколечения за счет пациента зачастую происходит из-за увеличения сроков ожидания онкопомощи, снижения ее доступности, проблем кадрового дефицита и многих других проблем.
Вариант самостоятельной оплаты онколечения едва ли должен быть частью стратегического планирования на уровне государства. Скорее, нужна координация действий участников системы, чтобы граждане смогли эффективно реализовать право на медицинскую помощь в рамках программы государственных гарантий.
Новшество внесено Федеральным законом от 07.05.1998 №75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».
Процесс накоплений начинается с заключения договора долгосрочных сбережений с НПФ, по которому гражданин обязан уплачивать сберегательные взносы. НПФ, в свою очередь, обязуется начислять проценты на суммы сбережений и в последующем производить периодические выплаты в пользу гражданина.
Заключение такого договора для гражданина принесет и дополнительные бонусы. Среди них – возможное софинансирование его сбережений со стороны государства и предполагаемое право на налоговый вычет по НДФЛ на сумму взносов.
Гражданин будет получать периодические выплаты от НПФ либо при достижении 60 лет (для мужчин) или 55 лет (для женщин), либо спустя 15 лет уплаты сберегательных взносов. Можно забрать деньги и раньше, но в этом случае вкладчик, по общему правилу, понесет потери. Например, лишится процентного дохода и стимулирующих выплат от государства.
- сердечно-сосудистая патология, включая инфаркт миокарда, инсульт, поражения клапанов сердца и аорты (в том числе требующие высокотехнологичного лечения);
- лечение орфанных заболеваний, системных поражений соединительной ткани, туберкулеза, доброкачественной опухоли мозга и демиелинизирующих заболеваний, сахарного диабета;
- трансплантация органов, тканей и костного мозга;
- реконструктивно-пластические операции, имплантация, реплантация и др.
Дорогостоящие виды лечения, траты на которые учитываются при получении пациентом социального налогового вычета, можно найти в постановлении Правительства РФ от 08.04.2020 №458:
- виды высокотехнологичной медпомощи по программе государственных гарантий;
- медицинские услуги в рамках оказания паллиативной помощи;
- различные медицинские услуги по лечению бесплодия;
- врожденные и приобретенные дефекты зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты и др.